Грошові перекази на картку: у ДПС пояснили, з яких надходжень не стягуватимуть податки

Ключові тези:

• Допомогу від іноземних держав, фондів і благодійних організацій за визначених умов можна отримати без сплати податків.
• Зарплату, оплату за фриланс, банківські проценти та інші іноземні доходи за загальним правилом потрібно декларувати.
• Якщо податок уже сплатили за кордоном, його можна зарахувати в Україні за правилами міжнародних договорів.

Переказ на банківську картку ще не означає, що з отриманої суми потрібно сплатити податок. Значення має походження грошей і характер операції. Про правила оподаткування іноземних надходжень повідомила Державна податкова служба України.

Раніше ми розповідали, хто й які податки платить при продажі житла.

Які перекази з-за кордону не оподатковують?

Не кожне надходження з іноземного джерела вважається доходом, з якого потрібно сплачувати податки. Зокрема, податкове законодавство передбачає винятки для матеріальної допомоги, яку українці отримують через війну.

Податки не потрібно декларувати та сплачувати, якщо податковий резидент України отримав допомогу:

• від іноземної держави у зв’язку з війною;
• від державного фонду іншої країни;
• від благодійної організації, яка допомагає постраждалим від російської агресії;
• для членів сім’ї першого ступеня споріднення, які постраждали внаслідок війни.

Однак звільнення від податків діє лише за умов, визначених Податковим кодексом. Сам факт отримання грошей від іноземної організації не означає, що будь-яка її виплата автоматично не оподатковується.

Чи потрібно платити податок з переказів від родичів?

Сам переказ грошей з-за кордону на українську картку не створює автоматичного податкового зобов’язання. Важливо з’ясувати, для чого людина отримала кошти та що саме означає ця операція.

Наприклад, якщо родич повертає раніше позичені гроші або переказує власні кошти між рахунками, така операція сама по собі не утворює оподатковуваного доходу. Інакше розглядають надходження, які фактично є оплатою за роботу, послуги чи іншим доходом.

Окремі правила діють для грошових подарунків. Якщо їх передають члени сім’ї першого або другого ступеня споріднення, ПДФО нараховують за нульовою ставкою.

До цієї категорії належать:

• батьки та діти;
• чоловік або дружина;
• рідні брати й сестри;
• бабуся та дідусь;
• онуки.

Для інших подарунків діють окремі податкові правила. Тому потрібно враховувати, хто саме переказує гроші та за яких обставин.

За які доходи з-за кордону доведеться сплатити податки?

Якщо людина є податковим резидентом України та отримує дохід з іноземного джерела, за загальним правилом його потрібно задекларувати. Це стосується не лише зарплати від іноземного роботодавця.

До таких надходжень належать:

• заробітна плата від іноземного роботодавця;
• оплата за фриланс і виконання робіт;
• проценти за вкладами в іноземних банках;
• дивіденди;
• дохід від оренди нерухомості за кордоном;
• гроші від продажу майна в іншій країні;
• роялті, спадщина, подарунки та виграші.

Загальна ставка податку на доходи фізичних осіб для іноземних доходів становить 18%. Військовий збір — 5%.

Для окремих надходжень діють спеціальні ставки. Наприклад, дивіденди, нараховані нерезидентами, оподатковують ПДФО за ставкою 9%.

Як не сплачувати податок двічі з одного доходу?

Якщо українець уже сплатив податок з іноземного доходу в іншій країні, він може зарахувати цю суму під час оподаткування в Україні. Такий механізм діє на підставі міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування.

Для цього потрібно отримати документ від податкової служби іноземної держави. У ньому мають бути зазначені сума сплаченого податку та дохід, з якого його утримали.

Довідку потрібно легалізувати, якщо міжнародний договір не встановлює іншого порядку.

Під час подання декларації платник зазначає суму податку, сплаченого за кордоном, і додає підтвердні документи. Однак зарахувати можна не більше податку, який людина мала б сплатити в Україні. Також потрібно враховувати умови конкретного міжнародного договору.

До якого терміну потрібно задекларувати іноземні доходи?

За загальним правилом річну декларацію про майновий стан і доходи подають до 1 травня року, наступного за звітним.

Отже, гроші, отримані протягом 2026 року, потрібно задекларувати до 1 травня 2027 року.

Якщо людина не має документів про суму іноземного доходу та сплаченого за кордоном податку, вона може звернутися до податкової із заявою про перенесення строку подання декларації.

За умов, визначених законом, цей термін можна продовжити до 31 грудня року, наступного за звітним.

Варто знати

Важливо пам’ятати, що банківська система України не нараховує податки автоматично під час зарахування коштів на картку. Обов’язок правильно визначити тип надходження, задекларувати його та сплатити податкові зобов’язання покладається безпосередньо на самого громадянина. 

Проте фінансовий моніторинг банку має право запросити документи про походження грошей, якщо операція здасться підозрілою чи систематичною. Тож зберігайте квитанції, договори та підтвердження від рідних, щоб уникнути непорозумінь із податковою службою.

Читайте також:

• Посилки з-за кордону оподатковуватимуть: що зміниться для покупок і подарунків від рідних (відео)
• Переказали гроші родичу на картку: коли кошти можуть заморозити