В умовах солідарної системи пенсійного забезпечення ключовими чинниками в формуванні розміру пенсії є страховий стаж і заробітна плата людини. Розмір оплати праці, з якої сплачуються страхові внески, напряму впливає на розмір пенсії.
Законом передбачено можливість виключати із періоду, за який враховується зарплата для обчислення пенсії, місяці із невигідним заробітком (низькими коефіцієнтами). Таке виключення називають «оптимізацією» заробітку. При оптимізації можливо виключити із підрахунку зарплати періоди до 60 календарних місяців страхового стажу підряд, але не більш як 10% тривалості страхового стажу.
***
Додатково, понад 10% тривалості страхового стажу, може бути виключено заробіток за інші періоди. Наприклад, Закон України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування» дозволяє, якщо це доцільно, виключати як невигідні місяці зарплати, нарахованої в період воєнного стану і впродовж трьох місяців після його припинення. Можливість виключати при обчисленні пенсії періоди з невеликим заробітком з’явилася також у зв’язку з введенням карантину: з місяця його запровадження у 2020 році та протягом шести календарних місяців після його завершення.
***
Таким чином, місяці роботи під час карантину та воєнного стану, за які сплачено внески, буде враховано до страхового стажу, а невигідний заробіток для обчислення пенсії за цей час (якщо коефіцієнт зарплати низький в порівнянні з іншими місяцями періоду) можна не враховувати. Також можна виключати періоди строкової військової служби, навчання, догляду за особою з інвалідністю І групи або дитиною з інвалідністю, людиною, яка за висновком медичного закладу потребує постійного стороннього догляду, догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку.
Після проведення «оптимізації» період, за який враховується заробітна плата для обчислення пенсії, не може бути меншим, ніж 60 календарних місяців.
ДОВІДКА. Простий розрахунок пенсії
При визначенні розміру пенсії застосовується величина оцінки вартості одного року страхового стажу на рівні 1%. Тобто, при наявності страхового стажу в 35 років пенсія встановлюється у розмірі 35% заробітку, визначеного для обчислення пенсії.
