Спадкування чи дарування: що фінансово вигідніше для вас і ваших спадкоємців (відео)

Ключові тези:

• Податки залежать від ступеня споріднення. Найближчі родичі (I–II ступінь) не сплачують податків за спадкування чи дарування. Для інших осіб діють ставки 5–23% залежно від статусу резидентства.
• Дарування — дорожче, але швидше. Процедура дарування передбачає миттєвий перехід права власності, але коштує більше через нотаріальні послуги та можливу оцінку майна (7–15 тис. грн).
• Спадкування — вигідніше для власника, дарування — для отримувача.
  Заповіт забезпечує контроль над майном до кінця життя, а дарування — швидкість і простоту для спадкоємців.

Коли справа доходить до передачі майна, усе вирішують не емоції, а цифри. Дарування чи спадкування — це не лише юридичне питання, а й фінансове. Скільки доведеться заплатити за оформлення, які податки діють для родичів і нерезидентів, та що вигідніше — контроль чи швидкість? Розбираємось детально, щоб не втратити більше, ніж потрібно.

Скільки коштує оформлення спадкування та дарування в Україні. Податки, військовий збір, послуги нотаріуса, держмито — порівняння витрат і поради, що вигідніше для вас і ваших спадкоємців.

Раніше ми розповідали, як поділити спадок із родичами без скандалу та суду.

Скільки коштує спадкування та дарування

Але головний підводний риф криється у вартості процесів. Вибір між даруванням та спадкуванням дуже часто зводиться до податків.

Для найближчих родичів діє нульова ставка, що робить угоди між ними максимально вигідними.

Податки на спадкування та дарування

Витрати на дарування та спадкування (податки)

Ступінь споріднення	Податок	Військовий збір	Застосовується до…
I та II ступінь споріднення	0%	0%	Дарування та Спадкування
Далекі родичі та сторонні особи	5%	5%	Дарування та Спадкування
Нерезиденти України	18%	5%	Дарування та Спадкування

Тобто, якщо ви даруєте чи заповідаєте якесь своє майно дружині чи чоловікові або дітям чи онукам, вони не будуть платити жодного податку. Решта спадкоємців має сплатити 5% податку на доходи + 5% військовий збір. А якщо хтось з них є нерезидентом України, з нього візьмуть вже 18% ПДФО та 5% військового збору.

Витрати на оформлення спадкування та дарування

Але це не єдині витрати. Є ще державне мито та послуги нотаріуса. І ось тут криється велика різниця.

Дарування

Вартість оформлення договору дарування складається з витрат на оцінку майна, звісно, якщо вона потрібна, державного мита за нотаріальне посвідчення договору та власне послуги нотаріуса.

• Держмито – зазвичай це 1% від вартості.
• Нотаріальні послуги – у середньому, вартість правочину може коливатися від 7 000 до 15 000 гривень, залежно від регіону та складності справи.

Спадкування

Щодо вартості прийняття спадщини – вона складається з податків, якщо вони є, державного мита, послуг нотаріуса та можливих додаткових витрат, наприклад, на оцінку майна.

• Держмито – 0,5% від вартості майна.
• Послуги нотаріуса – як правило, оформлення спадщини коштує дещо дешевше, ніж дарування, бо тут нотаріус не посвідчує новий правочин.

Але є один важливий нюанс. Якщо спадок, наприклад, будинок, отримують кілька дітей, то оформлення вийде дорожчим, ніж отримав би хтось один з них.

Це пов’язано з тим, що нотаріус має видати Свідоцтво про право на спадщину кожному спадкоємцю окремо. Або це може бути одне свідоцтво, де прописані частки. І тоді кожен має сплатити держмито та нотаріальні послуги зі своєї частки. Якщо вони ділять майно, це також ускладнить подальший продаж нерухомості, оскільки для цього знадобиться отримати згоду всіх співвласників.

Дарування чи спадкування – що краще

Отже, ми підійшли до головного: що краще обрати – дарування чи спадкування?

Зазвичай, спадкування вигідніше та надійніше для власника.

1. По-перше, він зберігає повний контроль над своїм майном до останнього дня. Він може продати його, обміняти або скасувати чи змінити заповіт у будь-який момент.
2. По-друге, заповіт захищає вас від можливих конфліктів або недобросовісних дій родичів, які, отримавши подарунок, можуть просто виселити дарувальника, якщо йдеться про житло, або забрати набуте рухоме майно, як-от автомобіль.
3. По-третє, витрати на складання самого заповіту будуть мінімальними – десь 1000-2000 грн за послуги нотаріуса. Тут варто зауважити, що послуги державного нотаріуса будуть дешевшими, але зазвичай коштуватимуть вам зайвого часу очікування у чергах.

А от дарування вважається вигіднішим для отримувача спадку.

1. По-перше, він стає власником одразу та може негайно розпоряджатися майном – продати його, використати як заставу тощо.
2. По-друге, фінансова перевага – за умови, що це близький родич, до якого застосовується нульова податкова ставка.
3. По-третє, це значно швидше та надійніше. Можна не чекати пів року, обійти всі черги спадкоємців та уникнути оскарження в суді.

Звісно, дарування теж можливо оспорити, але зробити це набагато складніше в порівнянні з заповітом.

Отже, якщо для вас головне – контроль над майном до кінця життя, обирайте заповіт. Якщо для ваших спадкоємців головне – швидкість, простота та надійність, а ви їм довіряєте 100-відсотково, обирайте дарування.

Про те, як оформити договір спадкування і дарування, які є черги на спадкування за законом – у нашому новому відео.

Читайте також:

• Арешт майна без суду: кому загрожує і що можуть відібрати
• Кому переходить майно, якщо спадкоємець не подав заяву вчасно: пояснення Мін’юсту