Податок з продажу нерухомості 2025 року: скільки доведеться заплатити за квартири та будинки

Ключові тези:

• У 2025 році при продажу квартири українцям доведеться сплачувати податки, розмір яких залежить від строку володіння майном і кількості продажів на рік.
• За перший продаж після трьох років володіння податки майже відсутні, але при повторних або швидких угодах вони можуть зрости до 25% від вартості.
• Експерти радять заздалегідь планувати продаж і зберігати всі фінансові документи, аби законно зменшити податкове навантаження.

Продаж нерухомості в Україні залишається складною процедурою, де помилки можуть коштувати десятків тисяч гривень. Юристи попереджають: неправильне розуміння податкових правил може “з’їсти” до чверті прибутку від угоди. Тому власникам радять уважно вивчати систему оподаткування перед укладанням договору. 

Про це інформує Податковий кодекс України.

Раніше ми розповідали, як поділити спадок із родичами без скандалу.

Який податок сплачують при продажу квартири

Розмір податків визначається кількома факторами: скільки років власник володіє майном, скільки продажів уже здійснив за рік, і як саме отримав житло. Саме ці умови суттєво впливають на суму зобов’язань перед державою.

• Якщо квартира перебуває у власності понад три роки й це перший продаж у поточному році, продавець не сплачує податки, лише 2% обов’язкових платежів (1% Пенсійному фонду й 1% державного мита).
• Якщо житло успадковане, ПДФО і військовий збір не стягуються, незалежно від строку володіння.
• Якщо квартира перебуває у власності менш як три роки, але це перша угода за рік, доведеться сплатити 5% ПДФО, 5% військового збору та 2% інших платежів — загалом 12%.

Податок при повторному продажу квартири

Коли власник продає нерухомість вдруге за рік, розмір податків помітно зростає. Навіть якщо житло перебувало у власності понад три роки, за другого продажу податкове навантаження становить близько 12% — 5% ПДФО, 5% військового збору, 1% державного мита і 1% Пенсійного фонду.

У випадку, якщо житло було у власності менше трьох років, ПДФО підвищується до 18%, а загальна сума податків сягає 25%.

У разі третього і наступних продажів ставка ПДФО зберігається на рівні 18%, і ця норма поширюється навіть на нерезидентів.

Як розрахувати податок і що враховується

Податок сплачується з доходу — тобто суми, отриманої від продажу майна. Однак ціна в договорі не може бути нижчою за оціночну вартість житла.

Важливо! Юристи не радять навмисно занижувати ціну в угоді. Якщо суд визнає договір недійсним, продавець не зможе довести реальні збитки, якщо в офіційних документах вказана менша сума.

Також існує можливість зменшити оподатковуваний дохід при продажу третьої або наступної нерухомості. Якщо у власника збереглися документи, що підтверджують витрати на купівлю чи ремонт житла, він може сплатити податок лише з прибутку, а не з повної суми продажу.

Експерти радять зберігати всі договори, чеки та банківські виписки, пов’язані з купівлею нерухомості — це стане підставою для зменшення бази оподаткування.

Як правильно спланувати продаж

Перед продажем варто ретельно розрахувати всі витрати, щоб уникнути неприємних сюрпризів. Якщо заплановано кілька угод, фахівці радять розподілити їх у часі, аби не перевищити ліміт одного продажу на рік — це дозволить заощадити до 18% податкових відрахувань.

Ще один важливий чинник — строк володіння майном. Після трьох років власності держава надає значну податкову пільгу, яка дозволяє фактично уникнути ПДФО.

Юристи також радить проводити угоду лише через досвідченого нотаріуса і перевіреного оцінювача. Це допоможе не лише дотриматись закону, але й оптимізувати податкові витрати.

Читайте також:

• Арешт майна без суду: кому загрожує і що можуть відібрати
• Якщо стажу 26 років – коли можна на пенсію і яка буде виплата?