Ключевые тезисы:
- Налоговые резиденты Украины должны декларировать иностранные доходы, в частности зарплату, дивиденды, наследство и деньги от продажи имущества.
- Для большинства иностранных доходов действуют ставки 18% НДФЛ и 5% военного сбора.
- Налоги, уплаченные за границей, в определенных случаях можно зачесть в Украине, чтобы избежать двойного налогообложения.
Деньги, заработанные за пределами Украины, не всегда освобождают от налоговых обязательств на родине. Как объясняет ДПС, для украинских налоговых резидентов важно не только место получения дохода, но и его вид.
Ранее мы рассказывали, что выезд за границу не освобождает от налога на жилье.
Какие доходы из-за границы нужно декларировать?
Если человек остается налоговым резидентом Украины, его иностранные доходы по общему правилу включаются в годовой налогооблагаемый доход. Поэтому такие поступления нужно указывать в налоговой декларации.
Это касается не только зарплаты или заработка от работы за границей. К иностранным доходам также относятся:
- дивиденды;
- проценты;
- роялти;
- арендная плата за имущество;
- деньги от продажи недвижимости и другого имущества за границей;
- наследство и подарки;
- выигрыши;
- другие доходы, полученные за пределами Украины.
Однако не все эти поступления обязательно облагаются налогом. Для отдельных доходов Налоговый кодекс Украины и международные договоры предусматривают исключения.
Сколько налогов придется заплатить в Украине?
Для большинства иностранных доходов действует ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — 18%.
Однако некоторые поступления облагаются налогом по другим ставкам. Например, для дивидендов, начисленных нерезидентами, ставка НДФЛ составляет 9%.
Кроме того, иностранные доходы физических лиц облагаются военным сбором по ставке 5%.
Поэтому при заполнении декларации важно правильно определить вид дохода. От этого зависит, сколько налогов придется заплатить.
Как не платить налог дважды с одного и того же дохода?
Если человек уже уплатил налоги за границей, это может уменьшить его налоговые обязательства в Украине.
Такой механизм действует на основании международных договоров об избежании двойного налогообложения. Он позволяет зачесть налог, уплаченный в другой стране, при расчете украинского НДФЛ.
Для этого необходимо:
- указать в годовой декларации сумму налога, уплаченного за границей;
- получить документ, подтверждающий уплату;
- проверить условия международного договора между Украиной и страной, в которой получен доход.
Важно! Уплата налога за границей не означает автоматического освобождения от всех налогов в Украине. Зачет зависит от вида дохода, подтверждающих документов и условий международного договора.
Итог: Если вы остаетесь налоговым резидентом Украины и получаете доход за границей, его необходимо задекларировать. Чтобы не платить налоги дважды, обязательно сохраняйте официальное подтверждение — справку от иностранного налогового органа об уплате налогов за границей. Это позволит зачесть уплаченные суммы при расчете налогов в Украине.
Читайте также:
