Переказали гроші родичу на картку: коли кошти можуть заморозити

Ключові тези:

• Грошові подарунки від найближчих родичів — батьків, дітей, подружжя, рідних братів і сестер, бабусь, дідусів та онуків — за встановлених законом умов не оподатковуються.
• Великі або незвичні перекази можуть зацікавити банк, а кошти від дальших родичів чи іноземні надходження потребують окремої перевірки податкових правил.

Перекази грошей між членами родини — звична практика. Батьки допомагають дітям із житлом, бабусі й дідусі підтримують онуків, а подружжя переказує одне одному кошти на повсякденні витрати. Проте чи потрібно сплачувати податки з таких надходжень і чи може банк зацікавитися переказом? Відповідь залежить від ступеня споріднення, характеру операції та походження грошей.

Також цікаво: Штраф до 17 000 за “звичайні” перекази на картку: за що податкова може виставити рахунок

Коли перекази між родичами не оподатковуються

Не кожне зарахування грошей на банківську картку вважається доходом, з якого необхідно сплачувати податки. Якщо йдеться про переказ власних коштів між членами родини або грошовий подарунок від близької людини, автоматично виникати податкове зобов’язання не повинно.

Відповідно до статті 174 Податкового кодексу України, для подарунків між родичами першого та другого ступенів споріднення передбачена нульова ставка податку на доходи фізичних осіб (ПДФО). За таких умов отримувачеві не потрібно подавати декларацію лише через одержання цього подарунка.

До родичів першого ступеня споріднення належать:

• батьки;
• чоловік або дружина;
• діти, зокрема усиновлені.

До другого ступеня споріднення належать:

• рідні брати та сестри;
• бабусі й дідусі;
• онуки.

Наприклад, якщо батьки переказують дорослій дитині гроші на лікування, оренду житла чи щоденні потреби, такий подарунок за відповідних умов не оподатковується. Це саме стосується коштів, які подружжя дарує одне одному, або фінансової допомоги від бабусі чи дідуся онукам.

Водночас важливо розуміти, що призначення платежу має відповідати суті операції. Переказ власних заощаджень, повернення позики, компенсація спільних витрат і грошовий подарунок — різні види фінансових операцій. Тому не кожне надходження від родича автоматично можна вважати неоподатковуваним подарунком.

Коли за гроші від родичів доведеться платити податки

Інші правила застосовуються до подарунків від людей, які не належать до першого чи другого ступенів споріднення. Наприклад, дядьки, тітки, двоюрідні брати та сестри не входять до цих категорій.

Тому грошові подарунки від таких родичів можуть оподатковуватися за іншими ставками. Конкретний розмір податків і обов’язок декларування залежать від обставин отримання коштів та норм законодавства, чинних для відповідної операції.

Окремої уваги потребують перекази з-за кордону. Якщо кошти надходять від іноземного відправника, важливо з’ясувати, чи вважаються вони іноземним доходом, який податковий статус мають сторони та чи застосовуються спеціальні правила оподаткування. Сам факт переказу з іншої країни не означає, що податок потрібно сплачувати в усіх випадках: значення мають походження грошей і характер операції.

Чи може банк заблокувати переказ від близької людини

Навіть якщо грошовий подарунок не оподатковується, це не означає, що банк за жодних обставин не перевірятиме операцію.

Фінансові установи здійснюють фінансовий моніторинг і за потреби можуть попросити клієнта пояснити походження коштів або надати документи. Додаткову увагу можуть привернути великі суми, незвичні транзакції чи операції, які істотно відрізняються від звичайної фінансової активності клієнта.

Сам запит банку щодо походження грошей не означає, що людина порушила закон. Однак якщо клієнт не надасть необхідних пояснень або документів, банк може вжити передбачених законодавством заходів. Зокрема, залежно від обставин операції можливі затримка проведення платежу або відмова в його здійсненні.

Щоб уникнути зайвих труднощів під час переказу значних сум, варто зберігати документи, які підтверджують походження грошей. Це можуть бути банківські виписки, договори, документи про родинні зв’язки або договір дарування, якщо його укладали.

Читайте також:

• Нові правила банківських переказів: що варто знати, аби не мати проблем з податковою (відео)
• Податкова взялася за доходи біженців: скільки доведеться платити тим, хто виїхав за кордон (відео)