Ключевые тезисы:
- Налоговые «каникулы» для украинцев за границей закончились: иностранные счета теперь видит украинская налоговая.
- Новый военный сбор в размере 5% создаёт риск долгов и штрафов даже для тех, кто уже платит налоги в ЕС.
Новый год продолжает приносить нам новую фискальную реальность. Долгое время вопрос налогов для беженцев находился в своеобразной «серой зоне». Государство не трогало украинцев, они обустраивались на новых местах, и казалось, что так будет всегда. Но эти «каникулы» закончились.
Ранее мы рассказывали, какими будут условия для украинских беженцев в ЕС в 2026 году: где стало лучше, а где помощь сворачивают.
В Украине уже в полную силу работает система автоматического обмена информацией о счетах — CRS (Common Reporting Standard).
Это означает, что налоговая теперь видит ваши зарубежные счета. К тому же существует военный сбор, и его ставка уже выросла до 5%. Всё это создало опасную ловушку для тех, кто работает и живёт за границей.
Кажется, что в этом нет ничего нового, но почему это стало важным именно сейчас? Потому что приближается время подачи налоговых отчётов по новым ставкам, и, похоже, тем, кто находится за границей, скучать не придётся.
Поэтому сегодня мы ответим на самые болезненные вопросы:
- Правда ли, что с немецкой помощи Bürgergeld беженцам нужно отдать 5% Украине?
- Как налоговая узнаёт о ваших деньгах на польской карте?
- Почему уплата военного сбора может стать настоящей ловушкой?
- И почему вы можете оказаться должны государству, даже если уже заплатили налоги в Европе?
- И главное — как избежать штрафов, которые могут достигать половины дохода за границей?
Кто такой «налоговый резидент» и почему это важно
Начнём с основы. Многие из вас думают так: «Я живу в Гамбурге уже два года. Я арендую жильё, дети ходят в немецкую школу. Я давно не резидент Украины — чего мне переживать?»
Если бы всё было так просто. Согласно украинскому Налоговому кодексу, статус «резидента» — это настоящая юридическая ловушка.
Существует правило «183 дней». В Европе считается: если вы живёте в стране более полугода, вы автоматически становитесь её налоговым резидентом. Но у украинской налоговой свой подход — резидентом считается тот, у кого центр жизненных интересов находится в Украине.
Поэтому налоговая считает вас «своим», если вы гражданин Украины. Но и это ещё не всё. Также учитывается, если:
- у вас есть украинская прописка, то есть зарегистрированное место проживания;
- в Украине проживают члены вашей семьи — супруг(а), дети или родители;
- у вас зарегистрирован ФОП, даже «спящий», или бизнес, которым вы управляете;
- у вас есть недвижимость или банковские счета в Украине;
- вы инвестируете в государственные облигации, акции или другие ценные бумаги.
Иногда учитываются даже бытовые связи, например:
- каким мобильным оператором вы пользуетесь;
- где у вас заключены договоры — спортзал, страхование, коммунальные услуги;
- где вы получаете медицинские услуги.
Получается парадокс: Германия считает вас резидентом, потому что вы там живёте физически. А Украина — потому что у вас здесь «центр интересов», ведь у вас «Киевстар» и вы приезжали лечить зубы.
Это называется «двойное резидентство». Да, существуют международные договоры, которые должны решать такие вопросы. Но на практике украинская налоговая исходит из простой позиции: «Пока вы не доказали обратное — вы должны платить налоги нам».
Поэтому стоит учитывать, что большинство беженцев остаются налоговыми резидентами Украины и обязаны декларировать доходы и платить налоги.
Новый военный сбор: математика потерь
Не новость, что государству не хватает средств на оборону, поэтому ставку военного сбора увеличили до 5 процентов.
На первый взгляд — немного. Но для работающих за границей это превращается в серьёзную финансовую проблему из-за механизма так называемого «налогового кредита».
Рассмотрим пример. Допустим, госпожа Елена из Херсонской области работает медсестрой в Польше и получает зарплату 6 000 злотых. В Польше с неё уже удержали налог — скажем, 20%. Она подаёт декларацию в Украине. НДФЛ в Украине — 18%. Так как между странами действует договор об избежании двойного налогообложения, Украина засчитывает уплаченные 20%, и НДФЛ платить не нужно.
НО! Здесь и скрыта ловушка. Это правило действует только для налога на доходы и не распространяется на военный сбор.
В итоге Елена обязана заплатить 5% от своей «грязной» польской зарплаты в бюджет Украины. При доходе 6 000 злотых (около 71,5 тыс. грн):
- НДФЛ в Украине — 0;
- военный сбор за год — почти 43 000 грн.
Это касается всех иностранных доходов — зарплат, дивидендов, аренды.
Социальная помощь беженцам: нужно ли делиться с Украиной
Если вы живёте на социальную помощь — есть хорошая новость. По разъяснениям налоговой, благотворительная помощь от иностранных государств (Bürgergeld, «800+», помощь Красного Креста и др.) не включается в налогооблагаемый доход.
То есть платить ни НДФЛ, ни военный сбор не нужно. Однако налоговая настоятельно рекомендует декларировать такую помощь — указав её в разделе «Доходы, не подлежащие налогообложению».
Зачем? Чтобы у фискалов не возникало вопросов, за счёт каких средств вы живёте, ведь движение средств по счету они видят через CRS. Декларация — это ваша защита. Пока это лишь рекомендация, ответственности за её невыполнение нет.
«Большой брат» уже здесь: как работает CRS
Раньше можно было открыть счёт за границей, и в Украине об этом не знали. Теперь — нет.
Украина подключилась к системе CRS — автоматического обмена финансовой информацией. В сентябре 2025 года налоговая уже получила данные более чем из 120 стран за 2024 год.
Что видит инспектор?
- Ваше имя и адрес;
- налоговый номер;
- номер иностранного счёта;
- остаток средств на конец года;
- общую сумму поступлений за год.
Revolut, Wise, PayPal и даже швейцарские банки — всё видно.
Штрафы: сколько стоят скрытые доходы
Если забыли подать декларацию без налогов — штраф 340 грн. Если скрыли доходы:
- 10% — без умысла;
- 25% — при доказанном умысле;
- 50% — повторное нарушение;
- 75% — третье нарушение.
При доходе 2 000 евро сумма потерь может превысить 800 евро с учётом налогов, штрафа и пени.
План действий
- Не паникуйте. Соцпомощь — без налогов, декларация до 1 мая 2026 года.
- Соберите справки о налогах за границей.
- Отложите 5% на военный сбор.
- Проверьте Электронный кабинет.
И помните: при автоматическом обмене данных стратегия «спрятаться» — самая дорогая.
Что делать ФОПам — смотрите в нашем видео.
Читайте также:
