Штраф до 17 000 за «обычные» переводы на карту: за что налоговая может выставить счет

Ключевые тезисы:

• Сам по себе банковский перевод не облагается налогом, однако регулярные поступления за товары или услуги без регистрации индивидуального предпринимателя создают налоговые риски.
• У Налоговой службы нет автоматического доступа к банковским счетам, но она получает информацию о транзакциях в случаях, предусмотренных законом.
• За ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации предусмотрены доначисления налогов, пеня и штрафы в размере до 17 000 гривен.

Юристы объясняют, что налогообложению подлежит не сам банковский перевод, а доход физического лица. Если средства не являются доходом или налоги с них уже уплачены, закон не предусматривает повторного налогообложения.

Ранее мы рассказывали, могут ли отобрать квартиру за задолженность по коммунальным услугам.

В каких случаях налоговая служба может оштрафовать за банковские переводы?

Проблемы с налоговой возникают, когда человек систематически получает оплату за продажу товаров или оказание услуг на личную карту, однако не зарегистрирован в качестве физического лица-предпринимателя и не декларирует полученные доходы. В такой ситуации ГНС имеет основания доначислить налоговые обязательства и применить финансовую ответственность.

Есть ли у налоговой службы доступ к банковским счетам?

Государственная налоговая служба не имеет автоматического доступа к информации о движении средств на счетах граждан. Такие данные относятся к банковской тайне и предоставляются только в случаях, предусмотренных законодательством, в частности в ходе налоговых проверок или на основании решения суда.

Однако банки самостоятельно осуществляют мониторинг операций клиентов. Если транзакции вызывают подозрение, финансовое учреждение вправе запросить документы, подтверждающие происхождение средств, а при наличии законных оснований — уведомить компетентные органы.

Дополнительный контроль осуществляется и на международном уровне. После внедрения в Украине стандарта CRS Государственная налоговая служба получает информацию о счетах украинских налоговых резидентов в десятках стран, в частности в странах ЕС. Такой механизм направлен на выявление незадекларированных доходов, полученных за рубежом.

Ответственность за незаконные транзакции

Если контролирующий орган докажет, что владелец карты фактически осуществлял предпринимательскую деятельность без государственной регистрации, ему доначислят налоги за предыдущие периоды. 

Кроме того, закон предусматривает штрафы за ведение хозяйственной деятельности без регистрации в размере до 17 000 гривен, а также пеню за несвоевременную уплату налоговых обязательств.

Юристы предупреждают, что чаще всего подобные ситуации возникают, когда личную банковскую карту регулярно используют для приема оплаты от покупателей, фактически ведя бизнес без оформления статуса индивидуального предпринимателя. При этом  главный фактор, привлекающий внимание контролирующих органов, систематичность поступления средств.

Читайте также: 

• Еще 25 тысяч сверху за жилье: важное сообщение о налоге на недвижимость в Украине
• Перепродали квартиру без согласия владельца и его подписи: на чью сторону встал суд