Например, компания Google (в т.ч. и Youtube) при заполнении вами налоговой формы у них на сайте автоматически учитывает двойное налогообложение и закрывает все вопросы без вашего участия. В остальном же, самостоятельно решить данный вопрос может быть непросто. Разобраться с тем, как работают налоги в США для украинцев поможет компания 4B.
Что такое соглашение об избежании двойного налогообложения
Между Украиной и США действует соглашение, регулирующее, какая страна и по каким ставкам может облагать налогом разные виды доходов. В некоторых случаях платить нужно только в одной стране, в других — в обеих, но с возможностью зачёта налога, уже уплаченного за границей.
Например, если вы работаете удалённо на американскую компанию, но живёте в Украине, ваш доход может облагаться налогом только в Украине. Дивиденды и роялти, наоборот, облагаются налогами в США (по ставке до 15% и 10% соответственно), но эта сумма может быть зачтена в Украине при подаче налоговой декларации.
Какие доходы попадают под действие соглашения
- Зарплата. Если вы наёмный сотрудник, но работаете в США менее 183 дней в году и ваш работодатель не американская компания — налог обычно платится только в Украине.
- Фриланс. Если вы не имеете постоянного представительства в США, налог платится в Украине. В противном случае нужно платить его в США.
- Дивиденды, проценты, роялти. Эти доходы облагаются налогом в США (до 15% или 10%), но уплаченные суммы можно зачесть в украинской декларации.
Чтобы применить льготы, нужно подтвердить резидентство в Украине справкой из налоговой. Её можно предъявить американской стороне, чтобы не платить лишнего.
Для получения более подробной информации и практических советов по вопросам налогообложения доходов из США, рекомендуем обращаться к специалистам по международному налоговому праву. К таким специалистам можно отнести компанию 4b.ua. Здесь не только консультируют, но и оказывают услуги полного сопровождения.
Как работает зачет налога
Украинская налоговая позволяет зачесть налог, уплаченный за границей, но не больше, чем вы бы заплатили с этого же дохода в Украине. Например, если вы уплатили в США 10% с дивидендов, а в Украине ставка 9%, то зачитывается только 9%. При этом обязательно нужно подать декларацию и приложить подтверждающие документы: справки от IRS, платёжки, декларации.
Вывод
Если вы работаете с США — важно заранее понимать, где и сколько придётся платить. Соглашение между странами позволяет избежать двойных выплат, но только при соблюдении формальностей: справка о резидентстве, подача декларации, документы о налогах в США. Чтобы не запутаться, лучше консультироваться с налоговыми специалистами — особенно если суммы доходов значительные.
*на правах рекламы
